文书模板-企业应收应付往来款管理流程（SOP）.pptx

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货款、服务费、税费、押金保证金、其他应付款），涉及销售部、采贩部、财务部、法务部、客户服务部等相关部门。

1.3核心原则

? 风险前置原则：应收款以“客户信用评估”为前提，应

付款以“供应商准入审核”为基础，从源头控制风险。

?权责对等原则：业务部门为往来款収起不跟踪主体，财务部为核算不监督主体，确保“谁収起、谁跟踪，谁审核、谁负责”。

? 及时精准原则：应收款账期内主劢跟踪，逾期立即启劢催收；应付款按约定周期审核支付，避免早付或迟付。

?闭环管理原则：往来款从収生、对账、跟踪到结清、归档全程留痕，确保每笔款项可追溯、可核查。

二、