企业财务会计实务（第3版） 项目二出纳业务处理.pptx

项目二

出纳业务处理;任务一出纳业务概述;一、出纳业务的含义;二、出纳工作内容;任务二现金收付业务处理

;一、现金管理制度;3.单位收入的现金不得以个人名义存储。单位收入的现金，应该按照规定送存银行的单位账户，不能存到出纳或其他人员的私人存折、银行卡等。

4.不得挪用、私借现金。不得利用职务之便，擅自将库存现金挪作他用。

5.不得以白条抵库。不得以各种不合法、手续不全的“收据”、“借据”或“欠条”等白条顶替库存现金。

;6.单位之间不得互借现金。各单位正常的现金支出，可以从开户银行提取。单位与单位之间不得互借现金。

7.不得假造用途套取现金。从开户银