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年度财务预算编制制度

第一章总则

第一条为规范公司年度财务预算编制工作，强化预算管理的前瞻性、系统性和约束力，优化资源配置效率，保障公司战略目标实现，防范财务风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及公司《章程》等相关规定，结合公司经营发展实际，制定本制度。

第二条本制度以公司战略规划为导向，以价值创造为核心，以全面预算管理为手段，覆盖公司所有经营活动、投资活动及筹资活动，旨在构建“目标明确、权责清晰、流程规范、监控有力、考核严格”的预算管理体系。

第三条本制度适用于公司总部各职能部门、各子公司（含控股子公司，以下统称“各单位”）的年度财务预算编制、审核、执行、调整及考核管理。公司参股公司可参照执行，或由其董事会另行规定。

第四条年度财务预算编制应遵循以下原则：

（一）战略协同原则：预算目标需与公司中长期发展战略保持一致，确保短期经营行为支撑长期战略落地，避免预算目标与战略方向脱节。

（二）全面完整原则：预算范围涵盖公司所有业务单元、所有经济活动及所有财务收支，实现“横向到边、纵向到底”的全员、全过程、全业务预算管理，杜绝预算盲区。

（三）客观真实原则：预算编制需以历史数据为基础，结合市场环境、行业趋势及公司实际经营能力，采用科学合理的预测方法，确保预算数据真实、准确、可验证，严禁虚列收入、隐瞒支出或人为调节预算数据。