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学校内控风险评估制度

第一章总则

第一条目的与依据

为全面提升学校内部治理水平，健全内部控制体系，有效识别、评估和防范运营管理中的各类风险，保障学校教育教学、科研管理等各项事业健康、稳定、可持续发展，依据国家相关法律法规及上级主管部门关于行政事业单位内部控制规范的要求，结合本校实际情况，特制定本制度。

第二条定义与内涵

本制度所称内控风险评估（以下简称“风险评估”），是指学校为实现控制目标，对在运营管理过程中可能存在的各类风险进行系统识别、分析、评价，并据此制定和实施应对策略的动态管理过程。内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

第三条适用范围

本制度适用于学校及所属各部门、单位（以下统称“各部门”）的所有经济活动和管理环节。学校举办的独立法人单位，可参照本制度结合自身特点制定相应管理办法。

第四条基本原则

风险评估工作应遵循以下原则：

（一）全面性原则：风险评估覆盖学校各项经济活动和管理流程，贯穿决策、执行、监督全过程，确保无盲区、无死角。

（二）重要性原则：在全面评估的基础上，重点关注高风险领域和关键控制环节，合理分配评估资源。

（三）客观性原则：以事实为依据，运用科学的方法和程序进行风险识别与评估，确保评估结果真实、可靠。

（四）动态性原则：风险评估不是一次性工作