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2026年合规风控师考试内部控制与风险管理试题(附答案)

一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）

1.根据COSO《内部控制——整合框架》，内部控制的五大要素不包括（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.合规审计

【答案】D

2.下列关于风险偏好陈述的表述，正确的是（）。

A.风险偏好一经设定不得调整

B.风险偏好由审计委员会最终批准

C.风险偏好应量化表达并可分解到业务单元

D.风险偏好仅适用于信用风险

【答案】C

3.在风险矩阵中，若某风险发生可能性为“中等”，影响程度为“重大”，则该风险通常应被归类为（）。

A.低风险

B.中低风险

C.中高风险

D.高风险

【答案】C

4.依据《企业内部控制基本规范》，企业年度内部控制评价报告的批准机构是（）。

A.监事会

B.董事会

C.审计委员会

D.风险管理部

【答案】B

5.下列控制活动中，最能直接防止“虚构供应商”舞弊风险的是（）。

A.供应商准入尽调与实地核查

B.采购合同用印审批

C.月末对账

D.采购预算控制

【答案】A

6.在反洗钱三道防线模型中，第二道防线的职责主体通常是（）。

A.业务部门

B.合规与风险管理职能部门

C.内部审计部门

D.外部审计机构

【答案】B

7.下列关于关键风险指标（KRI