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企业内部审计报告编制手册

第一章总则

第一节审计目的与范围

第二节审计依据与原则

第三节审计组织与职责

第四节审计流程与时间安排

第五节审计资料与保密要求

第六节本章说明

第二章审计计划与准备

第一节审计计划制定

第二节审计团队组建

第三节审计资料收集与整理

第四节审计风险评估

第五节审计方案设计

第六节本章说明

第三章审计实施与执行

第一节审计现场工作流程

第二节审计证据收集与分析

第三节审计数据整理与归档

第四节审计发现问题与记录

第五节审计沟通与报告撰写

第六节本章说明

第四章审计报告编制与提交

第一节审计报告结构与内容

第二节审计结论与建议

第三节审计意见的提出与反馈

第四节审计报告的提交与归档

第五节审计报告的保密与存档

第六节本章说明

第五章审计整改与跟踪

第一节审计发现问题的整改要求

第二节整改措施的制定与落实

第三节整改效果的跟踪与评估

第四节整改报告的编制与提交

第五节整改工作的持续监督

第六节本章说明

第六章审计档案管理

第一节审计资料的归档与保存

第二节审计档案的分类与编号

第三节审计档案的借阅与调阅

第四节审计档案的销毁与处置