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年度财务决算审核制度

第一章总则

第一条为规范公司年度财务决算审核工作，确保财务决算报告的真实性、准确性、完整性和合规性，有效防范财务风险，提升财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业会计准则》及公司《财务管理制度》等相关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的年度财务决算审核工作。参股子公司可参照执行，或由公司根据股权比例及实际控制情况另行规定。

第三条年度财务决算审核工作应遵循以下原则：

（一）合法性原则：审核工作必须符合国家财经法律法规、会计准则及公司内部管理制度，确保财务行为合法合规。

（二）客观性原则：以事实为依据，以财务数据和相关资料为基础，独立、公正地开展审核，不受外界干扰或利益影响。

（三）全面性原则：涵盖财务决算报告的全部内容，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及会计报表附注等，同时对重大财务事项、关联交易、内控有效性等进行全面核查。

（四）重要性原则：对财务数据中的重大差异、异常变动及潜在风险事项予以重点关注，深入核查原因并充分披露，避免重大遗漏。

（五）保密性原则：审核人员对审核过程中获取的财务信息、商业秘密、未公开的经营数据等承担保密义务，严禁泄露或用于非工作用途，违者将按公司保密规定追究责任。