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有声文化公司外部财务审计机构选聘及合作管理制度

第一章总则

1.1制定目的

为规范公司外部财务审计机构选聘、准入备案、项目合作、服务履约、过程管控、续约及终止合作全流程管理，解决文化传媒企业外部审计选聘标准模糊、遴选流程不规范、合作权责不清、审计服务质量参差不齐、过程监管缺失、费用管控混乱等行业常见问题。通过制度化明确外部审计机构准入标准、选聘流程、合作履约规范、各部门管控职责、考核评级细则及违规处置方式，建立标准化、合规化、可溯源的外部审计合作管控体系，保障公司年度财务审计、专项财务核查、合规性审计、账务整改复核等工作合法合规、高效落地，切实防范财务合规风险、审计风险及合作风险，结合有声文化公司财务运营及外部审计合作实际场景，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司所有外部财务审计机构的选聘准入、资质审核、遴选评审、合同签订、项目对接、现场审计、资料对接、服务履约、质量验收、费用结算、年度考评、续约淘汰、合作终止等全流程管理工作。全面覆盖年度报表审计、专项财务审计、涉税审计、财务合规整改审计、资质配套审计、项目财务复核等各类外部审计合作场景。适用管理部门包含公司财务部、行政合规部、管理层决策小组，是公司所有外部财务审计机构合作与管控工作的唯一正式执行依据。

1.3制定依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》《企业财务会计报告条例》及国