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企业内部财务控制管理办法

1.总则

后提交仓库领料单预先连号印制仓库管理员凭单发货后在单据上签字一联留存一联交财务部记账生产用料需依据标准用料表领料发料数量不得超过领料单注明数量若发料数量规格与原单不符需将原单作废重新填制领料单已领用未使用的材料需在当日退回仓库由仓库管理员验

1.1制定目的与依据

1.1.1制定目的

（1）确保公司战略、政策及管理制度的有效推行与落地。

（2）保障公司财务报表、管理数据等信息的真实、准确与完整。

（3）规范各部门绩效评估标准，为考核与激励提供可靠依据。

（4）维护公司资产（含资金、存货、固定资产等）的安全完整，并提升资源使用效率。

1.1.2制定依据

依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》（财政部令第5号）《企业会计

准则》及公司章程等相关法律法规，结合公司实际经营情况制定本办法。

期支票签章人员需核对原始凭证与支票信息一致后方可签章签章后将支票与凭证一并交给出纳办理付款应收账款内部控制控制目标规范销售收款流程防范货款挪用坏账损失风险提高应收账款周转效率职责分离出纳不得接触应收账款明细账应收账款记账由会计专人负责与现收

1.2适用范围

本办法适用于公司及所属