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在线医疗科技公司风险准备金管理制度

第一章总则

1.1制定目的

为规范公司在线医疗科技业务风险准备金的计提、存储、审批、使用、核销与复盘全流程管理，建立标准化、合规化、可控化的财务风险抵御机制，有效防范化解互联网医疗行业经营过程中的合规赔付、服务纠纷、业务波动、政策调整、第三方合作风险等各类潜在经营损失。结合在线医疗科技行业监管严格、业务场景复杂、用户服务纠纷多发、合规赔付风险点位密集、行业政策迭代频繁的经营特点，解决公司过往风险资金管控无标准、计提比例不清晰、使用审批流程混乱、资金挪用无管控、结余资金无复盘、风险兜底无保障等实操管理问题。通过制度化明确各部门岗位职责、准备金计提标准、使用范围、审批节点、管控流程、监督考核及违规追责细则，杜绝资金使用随意化、管理碎片化问题，保障风险准备金专款专用、闭环管控，全面提升公司财务风险抵御能力与经营稳定性，依据《企业会计准则》《公司法》及互联网医疗行业经营监管相关规范，结合公司医疗科技业务实际经营场景，特制定本制度。

1.2适用范围

1.2.1本制度适用于公司所有参与风险准备金计提、资金专户管理、使用申请、审批复核、资金拨付、核销对账、监督核查、年度复盘的财务部、风控管理部、业务运营部及公司管理层全体在岗工作人员。

1.2.2本制度管控范围覆盖公司专项用于在线医疗科技业务经营风险兜底的风险准备金，包含准备金月度计提、季度核算、年度