原创力文档会计实操文库;会计实操文库
一、管理人标准会计科目（一般纳税人）资产类
银行存款（基本户/办公户）、其他货币资金（证券自营账户）
应收账款（各基金应付未付管理费）、其他应收款（代垫基金费用、员工借款）固定资产（办公设备、服务器）、累计折旧交易性金融资产（管理人自有资金炒股理财）
负债类预收账款（预收多期基金管理费，分产品核算）应付职工薪酬（投研、风控、行政工资提成）应付账款（律所、审计、托管费、软件服务费）应交税费（增值税、附加、企业所得税、个税）损益类
主营业务收入（二级明细）基金管理费收入2.业绩报酬Carry收入认购/赎回服务费
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