原创力文档会计实操文库
记账实操-资产管理公司（私募基金管理人）全套账务处理
核心前置红线：两套主体完全隔离，严禁资金混同
管理人账（本公司固有账套）
核算自有资金、收取管理费/业绩报酬、人员工资、办公房
租、投研费用、自有对外投资；增值税6%一般计税（直接
收费金融服务），进项可抵扣。
资管产品账套（每只基金独立账，托管专户）
投资者募资、底层股权/证券投资、向LP分红、计提应
付管理人费用；资管产品运营增值税简易计税3%，无进项
抵扣；产品资产不属于管理人，不并入管理人报表，仅做往
来结
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记账实操-资产管理公司（私募基金管理人）全套账务处理
核心前置红线：两套主体完全隔离，严禁资金混同
管理人账（本公司固有账套）
核算自有资金、收取管理费/业绩报酬、人员工资、办公房
租、投研费用、自有对外投资；增值税6%一般计税（直接
收费金融服务），进项可抵扣。
资管产品账套（每只基金独立账，托管专户）
投资者募资、底层股权/证券投资、向LP分红、计提应
付管理人费用；资管产品运营增值税简易计税3%，无进项
抵扣；产品资产不属于管理人，不并入管理人报表，仅做往
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