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内部审计制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部审计工作，健全内部监督机制，提升公司治理水平和风险防范能力，保障公司经营管理活动的合法、合规、有效运行，保护公司资产安全与完整，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条定义

本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构及人员依据国家法律法规、公司规章制度和相关标准，对公司及所属单位的经营活动、内部控制、风险管理、财务收支等方面的真实性、合法性、效益性进行独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司目标实现的活动。

第三条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各子公司（若有）的内部审计工作。

第四条基本原则

内部审计工作遵循以下原则：

（一）独立性原则：内部审计机构和人员应保持组织上、经济上和工作上的独立性，不受其他部门和个人的干涉，客观公正地开展审计工作。

（二）客观性原则：审计结论应以充分、可靠的审计证据为依据，实事求是，不偏不倚。

（三）公正性原则：审计行为应公平正直，对待被审计单位和相关人员一视同仁。

（四）保密性原则：内部审计人员应对在审计过程中知悉的公司商业秘密、敏感信息予以严格保密，不得泄露。

（五）效益性原则：内部审计工作应注重投入产出，以合理的成本实现审计目标，促进公司提升经济效益和管理效率。

第二章内部审计机构与人员

第五条机构设置

公司设立独立的内部审计部门（或指定专职审计人