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内审管理考核细则

为强化内部审计（以下简称“内审”）工作的规范性与实效性，充分发挥内审在风险防控、流程优化、价值提升中的核心作用，依据《中华人民共和国审计法》《内部审计基本准则》及公司内部管理规定，结合本公司内审工作实际，特制定本考核细则。

1.考核原则

1.1客观公正原则：考核以量化数据为核心依据，量化指标占比不低于70%，避免主观臆断；所有考核结果需附支撑证据，如审计报告、整改凭证、满意度调查记录等，确保考核过程可追溯、结果可验证。

1.2全面覆盖原则：覆盖内审全流程，从计划制定、项目实施、报告编制到整改闭环，同时延伸至内审人员专业能力、部门管理规范性等维度，实现“过程+结果”的双重考