企业数据资源入表全流程工作底稿与证据包｜识别、权属、成本归集、评估协同、披露与复核.docxVIP

企业数据资源入表全流程工作底稿与证据包

工作底稿｜非替代注册会计师、律师或评估专业意见 版本V1.0PAGE1

企业数据资源入表全流程工作底稿与证据包

工作底稿｜非替代注册会计师、律师或评估专业意见 版本V1.0PAGE1

STARTHERE

一页上手：先挡住错误入表，再组织证据

本页适合打印在项目文件夹首页，作为启动会和跨部门分工的共同语言。

问题

使用答案

1｜这是什么

一套将数据资源会计判断拆成可核验事实、依据、证据、责任人与复核结论的工作底稿。它不是“估值报告”，也不承诺所有数据均可入表。

2｜适合谁

财务负责人/总账、数据治理与产品团队、法务合规、内审、外部审计联络人、评估协同人员。

3｜最短三步

①填F01-F07完成盘点与阻断筛查；②仅对通过项目填F08-F19；③用F20-F27完成披露、审计与版本封包。

4｜最终成果

项目判断卡、证据索引、权属合同矩阵、成本链、研发边界、分类结论、寿命/减值底稿、披露包、审计问询包与批准页。

5｜打印/分发/使用

建议彩色打印第2-10页；电子版按“项目代码-表单号-证据号”命名。法务、财务、数据团队分别维护源证据，由项目秘书统一冻结版本。

快速入口

目标

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判断能否入表

F01项目启动+F04控制/权利+F11资本化条件

补齐证据

F07证据索引+F05合同矩阵