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2025年金融行业风控部风控员不良贷款处置手册

第1章不良贷款概述

不良贷款，已成为金融体系稳健运行的显著风险点。面对日益复杂的资产结构与信用环境，风控员必须深刻理解其本质与处置逻辑。本章旨在勾勒不良贷款的全貌，为后续具体处置操作奠定理论基础。

1.1不良贷款定义及分类

不良贷款并非单一概念，而是金融资产质量劣化的具体体现。根据中国银行业监督管理机构（CBIRC）及相关法规的现行定义，不良贷款主要指借款人未能按合同约定按时足额偿还本息，且经银行催收后仍无法解决，或出现其他明显信用风险特征（如破产、重组）的贷款。其核心在于“逾期”与“风险实质化”的判定，而非简单的时间界限。实践中，通常以90天（或特定期限，如120天，视机构政策与监管要求）为分界点，衡量贷款是否进入不良范畴。

监管机构依据贷款五级分类模型，对资产质量进行动态管理。该模型将贷款从优至劣依次划分为：

正常（Normal）：借款人能够履行合同，未出现任何不良迹象。

关注（Attention）：尚未出现不良，但存在一些可能引发风险的弱化信号（如财务状况有所恶化、担保变动等）。

次级（Substandard）：借款人支付出现困难，本息逾期，或担保物价值明显下降。

可疑（Questionable）：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押担保，也可能会造成较大损失。

损失（Loss）：在采