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2026年二季度财务预算编制与执行方案

一、预算编制基础及总体原则

本次2026年二季度财务预算编制以公司2026年年度经营目标为核心锚点，以一季度实际经营数据为测算基准：2026年一季度公司累计实现合并营业收入12.76亿元，完成年度预算的22.35%，同比增长18.72%；实现归母净利润1.12亿元，完成年度预算的20.18%，同比增长12.45%；销售费用率6.21%、管理费用率3.87%、研发费用率4.12%，整体费用率控制在年度目标区间内，但存在新能源板块产能不足、应收账款回款率仅88%、研发产业化转化率偏低等核心问题，二季度预算编制及执行将针对性补齐上述短板。

预算编制遵循四项核心原则：一是战略匹配原则，所有预算指标锚定年度“营收57亿元、净利润5.55亿元”的总目标，二季度承担24%左右的年度目标完成权重；二是刚性约束原则，所有支出类预算按“能省则省、效益优先”原则核定，无预算、超预算支出无特批流程一律不予兑付；三是业财融合原则，所有预算指标由业务部门与财务部门联合测算，避免财务端闭门造车导致指标脱离业务实际；四是动态可调原则，在总目标不偏移的前提下，针对外部环境突发变化预留10%的预算调整空间，保障业务灵活性。

二、预算编制范围及周期

本次预算编制覆盖公司所有合并报表范围内主体，包括12家全资子公司、3家控股子公司、5个业务事业部、11个职能中心，参股公司涉及并表收