记账实操-散热片行业会计处理分录SOP.doc

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记账实操-散热片行业会计处理分录SOP

一、前期筹备与合同签订（15个）

1.支付燃气经营资质办理费（燃气经营许可证/管道施工资质）

借：管理费用-资质费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款/应付账款-XX认证机构

2.与客户签订定制散热片开发合同，收取履约保证金

借：银行存款

贷：其他应付款-履约保证金-XX客户

3.支付厂房租赁押金（生产基地租赁）

借：其他应收款-押金-XX房东

贷：银行存款

4.预付厂房租金（生产基地，按季度）

借：预付账款-租金-生产基地

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

每月摊销：借：制造