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2026年三季度企业内部审计核查计划

为全面落实《企业内部控制基本规范》《内部审计基本准则》及公司《2026年度内部审计工作规划》要求，结合当前经济形势变化与企业战略转型需求，2026年三季度内部审计工作将以“合规性、效益性、风险防控”为核心，聚焦关键业务领域与重大风险点，通过系统性核查推动内部控制体系优化，提升企业治理能力与运营效率。本计划旨在识别经营管理中的薄弱环节，为管理层提供客观、准确的审计信息，保障企业战略目标顺利实现。

###一、审计目标

本季度内部审计工作总体目标是评估企业内部控制设计的合理性与执行的有效性，识别重大风险隐患，推动问题整改与流程优化，确保企业资产安全、财务信息真实完整，提升战略执行力。具体目标包括：一是核查2026年上半年财务报告编制的合规性与准确性，重点关注收入确认、成本核算、费用报销等关键环节；二是评价采购、销售、资金管理、人力资源等核心业务流程的内控执行情况，识别控制缺陷；三是跟踪2026年度重点项目（如数字化转型项目、新业务拓展项目）的全流程管控，确保项目目标达成与资源合理配置；四是核查企业信息系统（ERP、CRM、OA等）的数据安全、权限管理及流程自动化，防范信息安全风险；五是评估企业在环境保护、社会责任、公司治理（ESG）方面的合规情况，响应监管要求，提升可持续发展能力。

###二、审计范围

本季度审计范围覆盖总部各职能部门（财