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出纳制度试题及答案

出纳制度试题及答案

一、单项选择题

题目1：出纳人员的主要职责不包括以下哪项

A办理现金收付业务

B编制财务报表

C保管现金和有价证券

D登记现金和银行存款日记账

答案：B

题目2：根据国家规定，企业库存现金的限额一般为多少天的日常零星开支所需现金

A1至2天

B3至5天

C5至7天

D10至15天

答案：B

题目3：企业现金收入应当于当日送存银行，送存时间不得超过

A24小时

B48小时

C72小时

D当日

答案：D

题目4：以下哪项不属于现金管理的八不准规定

A不准用白条顶替库存现金

B不准谎报用途套取现金

C不准向个人发放奖金

D不准利用账户替其他单位或个人套取现金

答案：C

题目5：银行预留印鉴必须由两人以上分别保管，其中一人必须是

A会计主管

B出纳人员

C单位负责人

D审计人员

答案：A

题目6：现金日记账应采用哪种账簿

A订本式账簿

B活页式账簿

C卡片式账簿

D备查账簿

答案：A

题目7：出纳人员调动工作或离职时，必须办理的交接手续是

A口头交接

B书面交接

C电话交接

D无需交接

答案：B

题目8：企业必须建立库存现金限额制度，库存现金限额由什么部门核定

A税务部门

B审计部门

C开户银行

D财政部门

答案：C

题目9：下列哪种票据可以提取现金

A转账支票

B汇票

C本票

D划线