2026年证券从业资格考试《证券审计》模拟卷.docVIP

2026年证券从业资格考试《证券审计》模拟卷

姓名：_____?准考证号：_____?得分：______

一、单选题（总共10题，每题2分）

1.在证券审计过程中，审计人员对被审计单位的内部控制进行评估时，应重点关注以下哪一项？A.会计政策的合理性B.内部控制设计的有效性C.财务报表的完整性D.审计费用的经济性

2.证券公司内部控制的基本原则不包括以下哪一项？A.完整性原则B.分工制约原则C.责任明确原则D.保守秘密原则

3.在审计证券公司时，审计人员发现某项交易未按照公司规定进行授权审批，这表明该公司内部控制可能存在以下哪种缺陷？A.运营风险B.信用风险C.流动性风险D.授权审批缺陷

4.证券公司财务报表审计中，审计人员采用的风险评估程序主要包括以下哪一项？A.询问管理层B.实地观察C.分析程序D.以上都是

5.在审计过程中，审计人员发现某项会计估计存在重大错报，但被审计单位未进行充分披露，这表明该公司可能违反了以下哪项会计准则？A.企业会计准则第22号——金融工具确认和计量B.企业会计准则第14号——收入C.企业会计准则第37号——金融工具列报D.企业会计准则第18号——所得税

6.证券公司内部控制评价报告中，不包括以下哪一项内容？A.内部控制评价的范