审计发现问题整改闭环管理细则.docx

审计发现问题整改闭环管理细则

第一章总则

第一条目的与依据

为进一步强化企业内部控制，提升审计工作效能，构建权威高效、全面覆盖的审计监督体系，切实解决审计过程中发现的问题，推动审计整改工作的规范化、制度化和常态化，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、内部审计准则以及公司内部相关管理制度，结合实际情况，制定本细则。本细则旨在建立一套发现问题、整改落实、检查验收、成果运用、责任追究的闭环管理机制，确保审计发现的问题得到彻底解决，风险隐患得到有效化解，管理短板得到及时补齐。

第二条适用范围

本细则适用于公司及所属各单位（包括全资子公司、控股子公司）接受各类审计（包括但不限于内部审计、国家