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2025年银行业运营部会计员账务核对记录手册

2025年银行业运营部会计员账务核对记录手册

第一章总则

1.1目手册适用范围

本手册适用于银行业运营部会计员在日常工作中开展的账务核对工作，涵盖总行与分行、分行与支行、系统与手工账、账表与凭证等全流程核对。具体场景包括但不限于：每日日终轧差、定期账实核对、新业务上线初期测试、监管检查配合等。若某项业务需采用特殊核对方法或由其他岗位承担主要核对职责，应通过运营管理部审批备案，并明确责任主体。

例如，电子票据贴现业务的账务核对需结合影像系统与总账数据，而传统存贷业务的核对则侧重流水与分户账的匹配。适用范围并非僵化划分，而是应