易飞成本总账对账课件.pptVIP

;首先要了解为什么工单在产品成本明细表的期末在制和总账生产成本科目余额可以对上，怎么对上的？下面我们对2个报表数据进行分解说明;工单在产品成本明细表：

期末在制=期初在制+本期投入-生产入库

其中本期投入=本期分摊人工制费+加工+本期领料

其中本期分摊人工制费指录入工作中心人工，制费。本期分摊加工取委外进退货单税前金额；

本期领料指本期领料单成本；

生产入库指本期入库单成本。;总账生产成本余额（这里就不区分料工费来说明）：

生产成本余额=期初生产成本余额+本期借方发生-本期贷方发生

本期借方发生：领料单抛分录生产成本增加，借：生产成本；

本期贷方发生：生产入库单抛分录生产成本减少，贷：生产成本；

其中录入工作中心成本金额总账自动转账或者是手工凭证也是在生产成本借方。;为了便于理解我简单的按照这样的关系作了一个对照：;实际上本期投入不仅仅是本期领料，本期投入对应关系：;本期投入这里还有一个难点就是本期加工费用怎么对，其对应关系如下：;实例说明;一、检查上月期末是否能对上?以及上月期末是否等于本月期初?;二、本期投入和本期入库是否可以和维护工单成本对上，如果可以对上说明成本计算没有问题：3条语句参考;2.领料单分单别

SELECTTE011,SUM(LA017*LA005*-1),SUM(LA018*LA005*-1),SUM(LA019*LA005*-1),SUM(LA020*