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金融行业风控部风控员信贷审核流程手册（执行版）

第一章信贷审核总则

1.1信贷审核目标

信贷审核的核心目标是什么？简单来说，是平衡风险与收益。风控部门必须确保每一笔贷款决策都建立在充分的风险评估基础上，避免因过度授信导致资产质量恶化。例如，某银行曾因对中小企业的信用评估过于乐观，导致2008年金融危机中坏账率飙升30%。这种教训值得铭记。信贷审核的目标最终体现在两个维度：一是通过科学的评估模型筛选出具有真实还款能力的借款人；二是合理控制风险敞口，确保银行整体资产组合的稳健性。这里的稳健性，通常以不良贷款率（NPL）控制在1.5%以下作为参考基准。

1.2信贷审核原则

信贷审核必须遵循哪些基本原则？第一，风险导向原则是根本。这意味着审核人员需要识别并量化借款人信用风险，包括但不限于行业风险、经营风险和财务风险。第二，审慎性原则要求审核时保持保守立场。当存在多种可能性时，应选择最不利的情况进行评估。第三，独立性原则强调审核决策不受其他部门利益干扰。曾有案例显示，某分行因追求业绩指标，擅自降低对关联企业的审核标准，最终导致5亿元贷款成为不良资产。第四，一致性原则要求相同条件的贷款采用相同的审核标准。例如，对制造业企业的固定资产抵押率统一设定在35%-40%，不能因客户关系特殊而例外。这些原则共同构成了信贷审核的道德和法律底线。

1.3信贷审核范围

哪些业务需要纳入信贷审核