中级财务管理：企业筹资渠道与方法详解.pdfVIP

中级ḧ中级财务管理ḧ恒考点巧学系列课程第ᶌ讲

我计划成立小豆牌猫罐头公

司，哪里可以筹集到？

讲师：征鸿

从哪里可以筹集到

喵喵城金融街

➢短期借款

招财

➢长期借款

◼短期借款的信用条件

（1）信贷额度：借款企业与在协议中规定的最高借款额

（有效期通常为1年）→不承诺必借

（2）周转信贷协定：具有法律义务的、承诺不超过

某一最高限额的协定→承诺必借

信贷承诺费=未使用部分×承诺费率

（3）补偿性余额：要求借款企业在中保持按限

额或实际借用额一定比例（10%~20%）计算的最低存款额。

◼短期借款的付息方式

（1）收款法：到期向支付利息（名义利率=实际利率）

（2）贴现法：先从本金中扣除利息部分，到期时借款企

业偿还全部本金

（3）加息法：企业在期内分期偿还本息之和（实际

利率=名义利率×2