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物流公司审计管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部审计工作，健全内部控制机制，防范经营风险，提升管理效能，保障公司资产安全与完整，促进公司健康、持续、合规发展，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条定义

本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门及人员依据国家法律法规、公司规章制度和审计准则，对公司及所属单位的财务收支、经营活动、内部控制、风险管理等方面的真实性、合法性、效益性进行独立、客观的监督、评价和建议的活动。

第三条适用范围

本制度适用于公司及所属各分支机构、全资及控股子公司（以下统称“各单位”）的内部审计工作。

第四条基本原则

内部审计工作遵循以下原则：

（一）独立性原则：审计部门和审计人员应保持组织上、工作上和精神上的独立，不受其他部门、个人的干涉，客观公正地开展审计工作。

（二）客观性原则：审计工作应以事实为依据，以制度为准绳，实事求是，不偏不倚。

（三）公正性原则：审计过程和结果应公平正直，对被审计单位一视同仁。

（四）保密性原则：审计人员应对在审计过程中知悉的公司商业秘密、财务信息及其他敏感信息予以严格保密，不得泄露。

（五）效益性原则：审计工作应注重提升公司经营管理效益，促进资源的有效利用。

第二章审计机构与人员

第五条审计机构设置

公司设立独立的内部审计部门（以下简称“审计部”），作为公司内部审计工作的专职机构。