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2026年证券从业资格考试通关宝典与答案解析

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.根据《证券法》规定，证券公司承销证券时，应当遵循的原则是（）。

A.最大利益原则

B.公开、公平、公正原则

C.自愿、有偿、诚实信用原则

D.比较优势原则

2.某上市公司2025年年度报告显示，其资产负债率高达75%，根据我国《上市公司治理准则》，该公司的行为可能触发的风险警示指标是（）。

A.业绩下滑风险

B.财务风险（ST）

C.重大诉讼风险

D.股东权益变动风险

3.以下哪种金融工具不属于《证券公司风险控制指标管理办法》中规定的核心资本？（）

A.普通股股本

B.资本公积

C.优先股

D.未分配利润

4.根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司出现以下哪种情形，将被暂停上市？（）

A.股本总额超过人民币5亿元

B.最近一个会计年度经审计的净利润为负值

C.公司总资产达到人民币10亿元

D.持续经营能力存在重大不确定性

5.某投资者通过融资融券交易买入某股票100万元，融资利率为8.35%，若该股票涨跌停板制度下涨10%，则该投资者的理论盈亏情况为（）。

A.盈利8.35万元

B.亏损8.35万元

C.盈利10万元

D.亏损10万元

6.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立的风险