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2026年互联网企业财务预算执行制度

2026年集团全口径财务预算执行制度适用于旗下所有独立核算业务单元，覆盖ToC消费互联网内容生态板块、ToB产业数字化服务板块、通用AI大模型研发落地板块、云基础设施服务板块，以及17家全资子公司、3家控股合资运营主体，所有非独立核算的项目组、临时运营团队均需参照本制度执行预算审批、拨付、归集全流程规则。本制度编制基准为2025年集团经审计后实际完成营收127.6亿元，2026年整体经营目标为营收182亿元，同比增速42.6%，全口径成本费用总预算119.7亿元，归母净利润目标41.2亿元，净利率22.6%，所有预算执行动作需严格锚定上述核心经营指标，禁止任何脱离目标的无预算支出、虚计营收、科目串调行为。

集团财务中心下设预算管理委员会作为预算执行的最高决策机构，由集团CFO担任委员会主任，成员包含各业务线财务BP负责人、财务核算部经理、资金部经理、内审部专职联络员，委员会核心权责为审定月度预算偏差预警阈值、审批额度超标的预算调剂及追加申请、出具季度预算执行整改方案，明确营收类指标月度合理偏差区间为±3%，成本类核心刚性支出指标月度合理偏差区间为±5%，销售、管理等期间费用类指标月度合理偏差区间为±8%，超出上述区间的所有业务行为均需触发专项复盘流程。各业务单元第一负责人为预算执行的第一责任人，AI大模型事业部单月度算力采购类预算自主调剂权