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财务日常自查自纠办法

我干了十几年财务工作，对这几个字的分量体会特别深，刚入行的时候跟着老会计学习，老会计就跟我说，财务这行拼的不是账做的多快，是能不能守住底线不出纰漏，很多惊天动地的大风险，追根溯源都是平时不起眼的小疏漏攒出来的——今天漏记一笔小额费用，明天错挂一个往来，后天放松了对发票的审核，久而久之小问题就拖成了大麻烦，不光给公司造成损失，我们做财务的也要跟着担责任。所以，制定一套清晰可执行的日常自查自纠办法，从来不是为了应付外部检查做的表面功夫，是我们财务人员给自己兜住底线、给公司管好钱袋子的必要工作。这套办法是我结合这么多年的实际工作经验总结出来的，适合大多数企业参考，整体覆盖从基础规范到问题整改的全流程，具体内容如下。

1日常自查自纠的基础规范

做任何事都要先把基础规则搭好，自查自纠也一样，如果责任不清、频次混乱，最后很容易变成走形式，起不到实际作用。

1.1明确岗位自查责任分工

自查自纠要落实到每个人头上，坚持“谁经手、谁负责，谁分管、谁复核”的原则，不能出了问题互相推诿。具体来说，出纳岗位负责自身分管的现金、银行存款、支付业务等日常自查，记账会计负责自己分管的账务核算、发票审核、往来清理等内容的自查，税务会计负责纳税申报、发票管理、税务合规的自查，财务负责人负责统筹整个部门的自查工作，对重大问题进行复核跟进。我之前待过一家小公司，曾经出现过两个人换班交接，因为没