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财务管理制度及岗位职责考试试题(附答案)

一、单项选择题（每题2分，共20题，40分）

1.某公司规定日常费用报销单笔超过5万元需经财务总监审批，超过10万元需总经理审批。业务员王某提交一笔8万元的差旅费报销单，已通过部门负责人、财务经理签字，下一步应提交至（）审批。

A.财务总监

B.总经理

C.出纳

D.税务会计

2.根据《现金管理暂行条例》，企业库存现金限额一般为（）天的日常零星开支所需。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

3.某企业2023年6月收到一张增值税专用发票，开票日期为2023年5月10日，财务人员审核时发现发票上购买方名称为旧版公司全称（2023年3月已完成工商名称变更），该发票应（）。

A.直接入账，不影响抵扣

B.要求销售方重新开具正确名称的发票

C.由购买方在发票上手工修改并加盖公章

D.作为普通发票处理，不抵扣进项税

4.财务部门在编制季度资金计划时，需重点关注的不包括（）。

A.应付供应商货款到期日

B.研发部门新购设备的采购合同签订时间

C.员工工资发放日

D.银行贷款本息还款日

5.出纳人员每日下班前必须完成的工作是（）。

A.编制银行存款余额调节表

B.核对现金日记账与库存现金实有数