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国有企业关键岗位在任、离任审计制度

第一章总则

第一条为切实增强公司关键岗位在任、离任人员所承担的经济及管理责任的审计监督，客观公正地评估其在任期内的工作成果，完备公司内部监督约束机制，促进公司运营管理的相关责任人向投资者牵头，全面履行职责，保证公司的利益不受到损害和侵犯，依据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及公司《内部审计管理规定》制定本管理制度。第二条本制度审计范围包括公司经理层班子成员、各职能部门牵头人和所属公司总经理。在任、离任审计和业务审计分别规划项目，有并点的地方可合并审计、也可分开审计。

第三条在任、离任审计从滥权、舞弊、负向作风3个方面评估、排名各个岗位的岗位责任固有风险，并分成三个岗位组，分为在任抽查和离任必审两种方式。

在任抽查依据风险评估程度，审计内控部于年初审计计划中就确定好审计岗位和对象，高风险岗位:每年专项审计一次;中风险岗位:每两年必专项覆盖一次;低风险岗位:不布置专项审计。在业务审计时一并核查岗位权力履行状况。所有关键管理岗位离任必审。制度执行情况应作为评先评优和干部考核的重要参考依据。以上规定自施行之日起执行。本制度的各项规定应与企业其他管理制度有效衔接、协调统一。

第二章在任、离任审计的管理第四条在任、离任审计工作由本企业审计内控部牵头统筹开展，或依据需要经审计内控总监同意，可以委托具有相应资质的社会审计推行推行审计，但应由审计内控部