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2026年企业内部审计工作计划总结方案

2026年内部审计工作严格遵循《中华人民共和国审计法》《内部审计基本准则》及公司《内部审计管理办法》《审计整改工作细则》要求，紧扣公司“十四五”战略规划中后期落地目标、2026年经营管理核心任务，聚焦风险防控、提质增效、合规管理三大核心方向，全年计划完成审计项目42项，覆盖总部各部门、12家全资子公司、7家控股子公司、8个分公司及22个在建重点项目，预计推动问题整改闭环率不低于98%，挽回或避免潜在经济损失不低于1.2亿元，推动完善制度流程不少于35项，助力公司净资产收益率提升0.3个百分点以上，为公司实现全年营收320亿元、利润总额26亿元的经营目标筑牢风控屏障。

一、核心审计项目安排

（一）战略落地类审计

1.重大投资项目全流程跟踪审计。2026年对公司立项的6个亿元以上固定资产投资项目、3个对外股权投资项目开展全流程跟踪审计，每个项目每季度至少开展1次现场审计，重点核查立项决策程序合规性、招投标流程透明度、资金拨付匹配度、项目进度偏差率、概算执行偏差率，重点筛查概算超支10%以上的分项工程，核实是否存在利益输送、虚报工程量、违规分包等问题。全年针对投资项目出具阶段性风险提示函不少于18份，项目竣工后30日内出具正式审计报告，确保固定资产投资项目审减率不低于3.5%，对外股权投资收益率偏差控制在5%以内，防范投资决策失误、投资资金流失风险