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基于RAROC模型的我国商业银行绩效评价体系构建与应用研究

一、引言

1.1研究背景与意义

1.1.1研究背景

在我国金融市场蓬勃发展的进程中，商业银行作为金融体系的关键支柱，扮演着不可或缺的角色。然而，随着金融全球化、金融创新的不断推进以及市场竞争的日益激烈，商业银行面临着愈发复杂和多样的风险挑战。信用风险方面，部分企业因经营不善、市场环境变化等因素，偿债能力下降，导致银行不良贷款增加。根据中国银行业协会发布的数据，近年来我国商业银行不良贷款率虽总体保持稳定，但不良贷款余额呈上升趋势，给银行资产质量带来较大压力。市场风险也不容小觑，利率、汇率的频繁波动以及金融资产价格的起伏不定，对商业银行的盈利能力和资产价值产生直接影响。在2020年疫情爆发初期，金融市场剧烈动荡，利率波动加剧，不少商业银行的投资业务遭受损失。此外，操作风险、流动性风险等也时刻威胁着商业银行的稳健运营。

与此同时，绩效评价作为商业银行经营管理的重要环节，对于衡量银行经营成果、优化资源配置、提升竞争力具有关键意义。传统的绩效评价方法，如资产收益率（ROA）、净资产收益率（ROE）等，往往侧重于财务指标的考量，忽视了风险因素对银行绩效的潜在影响。在这种评价体系下，银行可能为追求短期收益而过度承担风险，从而埋下隐患。在房地产市场繁荣时期，部分银行大量投放房地产贷款，短期内收益显著，但随着房地产市场调控政策的出台