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医疗机构财务管理与内部控制手册

1.第一章总则

1.1财务管理的基本原则

1.2内部控制的总体目标

1.3职责分工与权限范围

1.4适用范围与管理对象

2.第二章资金管理

2.1资金来源与使用范围

2.2资金预算与计划管理

2.3资金支付与结算流程

2.4资金使用效益评估

3.第三章采购与资产管理

3.1采购管理规范

3.2资产配置与使用管理

3.3资产清查与报废流程

3.4资产使用效益评估

4.第四章会计核算与财务报告

4.1会计核算原则与方法

4.2会计凭证与账簿管理

4.3财务报表编制与报送

4.4财务信息的披露与分析

5.第五章内部控制制度建设

5.1内部控制环境建设

5.2内部控制流程设计

5.3内部控制执行与监督

5.4内部控制评价与改进

6.第六章风险管理与审计监督

6.1风险识别与评估

6.2风险控制措施

6.3审计监督机制

6.4风险应对与整改

7.第七章信息化管理与数据安全

7.1信息化建设原则

7.2数据安全管理规范

7.3信息系统运行与维护

7.4信息安全风险防控

8.第八章附则

8.1适用范围与解释权

8.2修订与废止程