7.2现金与银行存款的清查（课件）《会计学基础（非会计专业）》（电子工业出版社）.pptxVIP

会计学基础;任务2现金与银行存款的清查;一、库存现金的清查;2、清查步骤：

①清查前：出纳员应将现金收、付凭证全部登记入账。

②清查时：出纳员要在场，现钞应逐张查点。一切借条、收据不准抵充现金，并查明库存现金是否超过限额，有无坐支现金的问题。

③编制库存现金查点报告表：它既是盘存清单，又是实存账存对比表。

库存现金盘点报告表

单位名称：2?×?年×月×日

盘点人（签章）出纳员（签章）;二、银行存款的清查;二、银行存款的清查;二、银行存款的清查;①检查本单位银行存款日记账，力求正确与完整。②与银行送来的对账单逐笔核对。

③发现错账、漏账，应及时查明更正。

④编制“银行存款余额调节表”以检查双方的账目是否相符。

;【说明】经过调节后重新求得的余额，是银行存款的真正实有数。;任务3存货与往来账的清查;一、存货的清查;一、存货的清查;“盘存单”:财产清查工作的原始凭证之一

盘存单

单位名称：