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出纳管理制度

一、总则

为规范公司出纳业务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，明确出纳岗位的职责与权限，依据国家相关财经法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。本制度适用于公司及所属各部门的出纳业务活动。出纳工作是公司财务管理的重要组成部分，必须坚持“钱账分管、相互监督、日清月结、确保安全”的原则。

二、出纳岗位职责

（一）基本职责

1.严格遵守国家现金管理条例、银行结算制度及公司财务管理制度，办理各项现金收付和银行结算业务。

2.负责公司库存现金、银行存款的保管与核算，确保账实相符，资金安全。

3.按照公司规定的程序和审批权限，办理款项收付，对不符合规定的收付业务有权拒绝办理。

4.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到字迹清晰、数字准确、日清月结，账证相符、账账相符、账实相符。

5.负责保管库存现金、有价证券、空白支票、票据及相关印章（不含财务专用章及法人章，另有规定的除外），确保其安全完整。

6.协助会计人员做好账务处理，配合财务部门进行对账、查账及其他相关财务工作。

7.负责银行账户的日常管理，包括开户、销户、信息变更等事宜的办理，以及银行对账单的获取与核对。

8.完成领导交办的其他与出纳业务相关的工作。

（二）禁止性规定

1.严禁挪用、贪污公司资金。

2.严禁白条抵库或用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

3.严禁超额留存