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履约保证金监管账户管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范公司及所属各单位在项目合作、物资采购、工程建设等经济活动中的履约保证金管理，防范资金风险，保障合同双方合法权益，建立健全履约保证金监管账户（以下简称“监管账户”）的管理机制，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国招标投标法》及公司内部财务管理制度等相关法律法规与规定，结合公司实际业务开展情况，特制定本制度。

第二条本制度所称履约保证金，是指在公司与承包商、供应商、服务商（以下统称“合作方”）签订合同后，合作方为证明其合同履约能力，按合同约定方式向公司或指定监管账户缴纳的一定金额的资金。该资金作为合作方履行合同义务的担保，主要用于弥补因合作方违约给公司造成的经济损失。

第三条履约保证金监管账户管理遵循“专户存储、专款专用、封闭运行、安全合规”的原则。任何部门和个人不得擅自挪用、拆借、截留或挪用监管账户内的资金。通过建立严格的监管账户体系，确保保证金资金流转透明、可追溯，降低资金被挪用的风险，同时利用银行等金融机构的监管职能，实现资金的安全存储与合规支付。

第四条本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股公司（以下统称“各单位”）所有涉及履约保证金收付、存储及监管的业务活动。各单位必须严格执行本制度，并结合自身业务特点制定相应的实施细则，报公司财务部备案。

第二章管理机构与职责分工

第五条公司财务部是履