增值税练习题带答案详解实用版.pdfVIP

增值税练习题

【1】红星商场为增值税一般纳税人,2008年9月销售电脑280台,每台零售

价格为7020元。上月出售的同型号的电脑因质量问题被顾客退回2台,当月该型号

农机生产企业增值税一般纳税人年月发生以下业务外购原材料取得普通发票上注明销售额元原材料已入库另支付给运输企业运输费用元取得货物运输发票外购农机零配件已入库取得专用发票上注明价款元本月生产领用元发票已通过认证另支付给运输企业运输费用元取得货物

电脑每台零售价格为6786元,科技城将这两台电脑退给厂家,取得厂家开具的红字

增值税专用发票上注明销售额11000元,增值税税额1870元。本月购进电脑取得防

伪税控系统增值税专用发票上注明的增值税税额为35000元,本月申请并通过了认

证。该科技城本月上述业务应纳增值税税额元。

当月销售额=(280×7020=6786×2)÷(1+17%)=1668400(元)

当月销项税额=1668400×17%=283628(元)

当月进项税额=35000-1870=33130(元)

一种低焦油卷烟标准箱在展销会上作为样品并分送给参展客商该型号卷烟每大箱实际生