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2026年企业内部审计流程标准化制度

第一条为规范集团内部审计工作流程，提升审计工作质量和效率，防范审计风险，根据《中华人民共和国审计法》（2021修正）、中国内部审计协会《内部审计基本准则》（2023修订）、国资委《中央企业内部审计管理办法》（2025印发）及集团相关管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于集团总部、各事业部、职能中心、下属全资子公司、控股子公司及集团实际控制的参股主体（以下统称“各单位”）的全部内部审计活动，包括财务审计、业务审计、合规审计、经济责任审计、专项舞弊审计、信息系统审计等各类审计项目。

第三条内部审计流程标准化遵循“风险导向、依法合规、客观公正、务实高效