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2026年金融机构应当制定大额交易和可疑交易报告制度

一、制度制定的合规基础与监管要求

2026年金融机构制定大额交易和可疑交易报告（以下简称“反洗钱报告”）制度，核心依据是2024年修订的《中华人民共和国反洗钱法》、中国人民银行2025年更新的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（以下简称“新《管理办法》”），以及金融监管总局、证监会配套发布的细分行业监管细则。从监管刚性要求来看，2025年央行反洗钱局发布的《反洗钱监管处罚统计公报》显示，全年全行业反洗钱相关处罚总额达72.6亿元，其中未按规定制定报告制度、报告流程存在缺陷的机构占处罚总量的41%，单笔最高处罚金额达2.1亿元，直接责