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2026年会计的不兼容岗自查报告

一、自查工作概述

为进一步落实《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及财政部2025年新修订的《会计基础工作规范》中关于岗位不兼容分离的强制性要求，防范财务舞弊、资金侵占、数据篡改等重大风险，保障公司资产安全与财务信息真实完整，公司财务部于2026年12月10日至12月25日组织开展全体系会计岗位不兼容职责专项自查工作。

本次自查覆盖公司总部及12家全资子公司、3家控股子公司所有会计相关岗位，涉及在岗财务人员共计176人，其中总部42人、子公司134人；自查维度涵盖岗位职责设置、人员履职情况、流程权限配置、轮岗执行记录、监督制衡机制五大核心模块，累计核查会计凭证21430份、银行对账单768份、资金支付单据12697笔、系统权限日志89230条，确保自查范围无死角、核查内容无遗漏。

自查工作以“风险导向、实事求是、立查立改”为原则，对照《会计岗位不兼容职责负面清单（2026版）》逐项核验，累计识别出一般风险17项、较大风险3项，未发现重大舞弊及资金损失情况，整体内部控制有效性较2025年提升7.2个百分点。

二、会计不兼容岗位核心控制标准执行情况

本次自查严格按照国家规范及公司内部制度，对八大类核心不兼容岗位分离情况逐一核查，具体执行情况如下：

（一）授权审批与业务执行岗位分离

按照制度要求，资金支付、费用报销、资产处置、预算调整等业务的