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2026年财务管理基础企业资金管理实操模拟题

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.某制造企业位于珠三角地区，2025年应收账款周转率为8次，行业平均水平为10次，若企业计划2026年应收账款周转率提升至9次，在其他因素不变的情况下，预计应收账款周转天数将缩短（）天。

A.36

B.45

C.40

D.50

2.一家互联网公司计划通过发行短期融资券筹集流动性资金，其选择的期限最可能是（）天。

A.90

B.180

C.360

D.720

3.某零售企业位于上海自贸区，2025年银行存款余额平均为500万元，全年销售净利率为10%，预计2026年销售额增长20%，若保持现金周转效率不变，预计2026年最低银行存款余额为（）万元。

A.600

B.560

C.625

D.580

4.一家医药企业采用随机模型进行现金持有量管理，最优现金返回线为80万元，最小现金持有量为30万元，若当前现金持有量为100万元，则该企业应（）。

A.不采取行动

B.卖出20万元有价证券

C.购入50万元有价证券

D.卖出70万元有价证券

5.某外贸企业（出口业务占80%）采用信用证结算，若汇率预期从6.3元/美元下降至6.0元/美元，则该企业通过信用证结算的潜在收益为（）万元（假设每月出口额为10