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2026年加强监管企业内部控制及合规管理体系建设与监督工作方案

一、工作背景与目标

（一）背景

当前我国经济已进入高质量发展深化期，产业升级、数字化转型、跨境经营规模扩大对企业治理能力提出更高要求。据国资监管部门2025年专项审计数据显示，全国范围内32%的地方国有企业、41%的中型民营上市公司存在内部控制流程缺失问题，27%的企业合规管理体系未覆盖跨境业务、数据安全、生态环保等新兴监管领域，2025年全年各类企业因内控失效导致的资产损失合计达1278亿元，因合规风险引发的行政处罚、民事赔偿总额同比上升38%。在此背景下，统筹推进企业内部控制与合规管理体系建设，强化全流程监督约束，是防范系统性经营风险、夯实企业高质量发展基础的核心举措，特制定本工作方案。

（二）总体目标

到2026年末，实现监管范围内规模以上企业内控与合规管理体系100%全覆盖，其中中央企业、省属国有企业、境内外上市公司体系有效运行率不低于95%，中型民营企业体系有效运行率不低于85%；全年企业重大内控缺陷发生率较2025年下降40%以上，合规风险事件导致的直接经济损失较2025年下降35%以上；培育100家国家级内控合规示范企业，形成可复制、可推广的行业标准体系，推动企业内控合规管理从“形式覆盖”向“实质生效”转变，全面提升企业风险防控能力与治理现代化水平。

二、内控体系建设核心任务

（一）分级分类完善内控框架