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私募基金亏损承担与风险提示规范（最新版）

第一章总则

一、目的和依据

1.为规范私募基金管理人的行为，明确私募基金投资亏损的承担机制，强化风险揭示与提示义务，保护投资者合法权益，维护私募基金行业秩序，促进市场健康稳定发展，根据相关法律法规制定本规范。

2.本规范主要依据《中华人民共和国证券投资基金法》（2015年修正版）、《私募投资基金监督管理条例》（国务院令第762号）、《私募投资基金监督管理暂行办法》（证监会令第105号）、《关于加强私募投资基金监管的若干规定》（证监会公告〔2020〕71号）以及中国证券投资基金业协会（以下简称“协会”）发布的《私募投资基金募集行为管理办法》《私募投资基金信息披露管理办法》《私募投资基金备案须知》（2019版）等规定制定。具体条文引用详见最新版本。

二、适用范围

1.本规范适用于在中华人民共和国境内，以非公开方式向合格投资者募集资金设立的各类私募投资基金，包括私募证券投资基金、私募股权投资基金、创业投资基金、资产配置类基金及其他私募基金，以及上述基金的各类管理人、托管人、销售机构、投资顾问及其他服务机构。

2.本规范所称亏损承担，是指因投资标的价值变动、交易对手违约、管理人及托管人失职、信息披露不实或违规操作等情形导致的基金财产净值减少或本金损失时，各方主体应承担的责任划分、赔偿机制及风险提示要求。

3.本规范所称风险提示，是指管理