内控自评测试题及答案解析（二十八）.docVIP

内控自评测试题及答案解析（二十八）

1.内控自评中，负责统筹组织开展自评工作的核心部门通常是（），选项：A.人力资源部门B.内部控制牵头部门C.外部咨询机构D.财务部门。本题分数：2分。

2.下列关于内控自评的表述，正确的有（），选项：A.内控自评的目的是评估内控有效性，发现缺陷并推动整改B.内控自评可定期开展，也可根据需要不定期进行C.内控自评结果无需向管理层和董事会汇报D.内控自评应结合业务实际，突出关键风险领域。本题分数：3分。

3.内控自评发现的内控缺陷，仅需记录即可，无需落实整改责任。本题分数：1分。

4.某商贸公司于2024年6月组织开展年度内控自评工作，公司指定财务部门独自承担全部自评任务，仅对财务收支核算环节进行评价，未涉及采购、销售、仓储等业务流程。自评报告出具后，被监管部门指出存在问题。请结合上述案例，指出该公司内控自评工作中的不当之处，并说明正确的做法。本题分数：15分。

第1题答案：B。解析：内部控制牵头部门（如内控部、风险管理部等）是统筹内控自评工作的核心主体，负责制定计划、协调各部门参与、汇总结果等；人力资源部门负责人力管理，外部咨询机构为辅助支持，财务部门仅涉及财务相关内控，均不承担核心统筹职责。

第2题答案：ABD。解析：内控自评的核心目的是评估内控设计与运行有效性、识别缺陷并推动整改，A正确；自评频率可按规定定期开展，也