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2025年金融行业融资租赁部专员融资租赁管理手册

第1章融资租赁概述

1.1融资租赁的定义与特点

融资租赁是什么？简单来说，它是一种结合了融资与融物的新型交易方式，本质上是出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择，提供融资租赁服务，并收取租金。从法律角度看，融资租赁涉及出租人、承租人以及出卖人三方主体，合同关系相对复杂，但核心始终围绕“物”与“钱”的流转。

融资租赁最显著的特点在于其所有权与使用权的分离。出租人虽然保留资产的所有权，但承租人实质性地享有租赁物的占有、使用和收益权。这种分离模式带来了多重优势：一方面，承租企业可以快速获得生产经营所需的设备，无需一次性投入大额资金；另一方面，出租人通过专业化的资产管理，能够实现资产增值和风险控制。

国际经验显示，成熟的融资租赁市场通常具有高渗透率。例如，在欧美发达国家，融资租赁占社会总融资额的比例普遍超过20%。这种高渗透率得益于租赁模式能够有效解决企业融资中的信息不对称问题，特别是针对大型、专用设备的融资需求。

1.2融资租赁的类型与模式

融资租赁并非单一模式，实践中形成了多种分类标准。从租赁物的角度划分，可以分为动产租赁和不动产租赁；从合同期限看，可分为短期租赁、中期租赁和长期租赁；从租赁目的区分，则有经营租赁和融资租赁（财务租赁）之分。

经营租赁更接近传统租赁模式，承租人主要获取设备的临时使用权，租赁期通常短于资产经济寿