2026年医保内部控制制度执行审计方案.docx

2026年医保内部控制制度执行审计方案

一、审计目标

以《医疗保障基金使用监督管理条例》《医疗机构医疗保障定点管理暂行办法》《零售药店医疗保障定点管理暂行办法》及2025年国家医保局印发的《医保经办机构内部控制指引（修订版）》为依据，对2025年1月-2025年12月全市医保系统内部控制制度执行情况开展全流程审计，目标覆盖4个核心维度：一是核查内控制度完整性，确保业务经办、基金财务、信息系统、稽核监督4大类核心制度覆盖率达到100%，关键岗位风险点识别准确率不低于98%；二是核查制度执行合规性，排查经办业务差错率控制在0.5‰以内、基金财务核算差错率为0、待遇支付准确率不低于99.95%等核心