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金融行业授信部授信员信贷风险评估手册

第1章授信基础知识

1.1信用与信贷概念

信用，从本质上讲，是经济主体之间基于信任而进行的资金融通或价值让渡。当企业承诺未来偿还某项义务时，就构成了信用行为。例如，供应商向企业提供商业信用，允许其赊购商品，这背后是供应商对企业履约能力的信任。信用一旦建立，便会产生相应的权利义务关系。信用好，融资成本就低；信用差，融资渠道可能就会受阻。信用风险，本质上就是债务人未能履行约定契约义务而造成经济损失的可能性。实践中，信用评级机构通常会将企业的信用评级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等级别，其中AAA级信用企业违约风险最低，而C级企业违约风险则相对较高。

信贷，则是信用在经济活动中的具体表现形式。银行发放贷款、企业提供贸易信贷，都是信贷行为。信贷的核心在于风险与收益的权衡。银行发放一笔贷款，既要考虑借款人的还款能力，也要评估贷款用途的合规性。信贷业务中，授信额度往往与企业的净资产、现金流状况密切相关。例如，一家制造业企业，其授信额度可能为其净资产的50%-70%，具体比例还会受到行业风险、企业规模等因素的影响。

信贷的本质是资金的转移，但转移的背后是风险的转移。如何准确评估信贷风险，是信贷业务的核心问题。实践中，银行信贷员需要综合运用财务报表分析、现金流预测、行业分析等多种方法，对借款人的信用状况进行全面评估。

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