年度预算与编制流程说明及业务规则.pdfVIP

流程名称BG01预算流程–规划

流程说明依据绩效管理流程输出的预算年度绩效指标目标值和财务资源需求编制出运作层面的详细年度预算

流程输入

输入预算年度绩效指标目标值、行动方案所需的财务资部门管理团队和财务组频率每年10月

源、财务组的预算编制说明、时间表和表格

流程输出

输出年度经营计划和预算版财务报表接受部门所有部门频率每年11月

业务流程规则–流程控制

01应以绩效管理流程输出的预算年度绩效指标目标值为本流程的依据和起点。

02本流程输出的年度经营计划、预算版财务报表必须能支持绩效管理流程所制定的预算年度目标值的达成。

03本流程输出的年度经营计划、预算版财务报表必须报董事会。

衡量

01必须在预算年度开始前完成年度预算的编制

流程图本流程图存放在一个单独的VISIO文档的第一和第二页中，文档名为Budegt.vsd，文档目录与本文件之目录相同.